Cashflow

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Was ist Cashflow?

Cashflow bezeichnet den Zu- und Abfluss liquider Mittel im Betrieb innerhalb eines Zeitraums. Er zeigt, wie viel Geld tatsächlich in die Kasse kommt und aus ihr geht – unabhängig davon, wie viele Rechnungen gestellt oder welche Gewinne buchhalterisch entstanden sind. Ein positiver Cashflow bedeutet, dass mehr Geld reinkommt als rausgeht; ein negativer Cashflow, dass der Betrieb aus liquiden Mitteln zehrt.

Für Handwerksbetriebe ist Cashflow die wichtigste Kennzahl neben dem Umsatz. Ein Betrieb kann formell profitabel sein und trotzdem in die Insolvenz rutschen – wenn Kunden nicht rechtzeitig zahlen, Löhne aber pünktlich fällig sind. „Cash is King" gilt im Handwerk besonders.

Bestandteile des Cashflows

• Operativer Cashflow – aus dem laufenden Geschäft (Rechnungseingänge minus Betriebskosten).
• Investitions-Cashflow – Käufe/Verkäufe von Anlagen (Fahrzeug, Werkzeug).
• Finanzierungs-Cashflow – Kredite, Rückzahlungen, Einlagen des Inhabers.

Für Handwerksbetriebe ist meist der operative Cashflow entscheidend.

Praxisbeispiel

Zimmerei Berger schließt im Q1 Aufträge über 180.000 € netto ab. Bezahlt bekommt er in Q1 aber nur 120.000 € – die restlichen 60.000 € kommen in Q2. Gleichzeitig zahlt er Löhne (75.000 €), Material (40.000 €), Miete/Nebenkosten (12.000 €). Cashflow Q1: 120.000 − 127.000 = –7.000 €. Er zehrt aus der Reserve.

Erst in Q2, wenn die restlichen Zahlungen eingehen, dreht sich das Bild. Ohne ausreichende Reserve oder Kreditlinie hätte Berger in Q1 in Zahlungsschwierigkeiten geraten können – trotz solider Auftragslage.

Zusammenhang mit Meisterio

Meisterio bietet einen eigenen Cashflow-Bereich in der Finanzsicht: alle offenen Ausgangsrechnungen mit Fälligkeit, alle offenen Eingangsrechnungen mit Zahlungsdatum, geplante Lohn- und Fixkostenzahlungen. Ein 12-Wochen-Cashflow-Forecast zeigt Engpässe frühzeitig. Kombiniert mit automatischem <GlossaryLink slug="mahnung">Mahnwesen</GlossaryLink> und <GlossaryLink slug="zahlungserinnerung">Zahlungserinnerung</GlossaryLink>-Funktionen bleibt die Liquidität planbar.

Häufige Fehler

• Umsatz mit Cashflow verwechseln – Rechnung geschrieben ≠ Geld auf dem Konto.
• Kein Forecast – Engpässe werden zu spät erkannt.
• Kein aktives Mahnwesen – Zahlungen verschleppen sich, Cashflow sinkt.
• Zu großzügige Zahlungsziele – 60 oder 90 Tage binden Liquidität.
• Steuern vergessen – USt-Vorauszahlung und Einkommensteuer-Vorauszahlung reißen unerwartet Löcher.

FAQ

Was ist der Unterschied zu Gewinn? Gewinn ist buchhalterisch (Erträge − Aufwendungen). Cashflow ist tatsächlich (Einzahlungen − Auszahlungen). Beides kann stark voneinander abweichen.

Wie oft sollte ich den Cashflow prüfen? Wöchentlich für die Kurzfristplanung, monatlich für die Analyse. Ein rollierender 12-Wochen-Forecast hat sich bewährt.

Was tun bei chronisch schwachem Cashflow? Zahlungsziele verkürzen, Abschlagsrechnungen konsequent nutzen, <GlossaryLink slug="skonto">Skonto</GlossaryLink> gewähren, Mahnwesen straffen, Kreditlinie einrichten.

Ab wann brauche ich eine Kreditlinie? Als Puffer für 2–3 Monate Betriebskosten sinnvoll. Faktor: 15–20 % des Jahresumsatzes.

Was ist mit Factoring? Verkauf offener Forderungen an einen Dritten – bringt sofort Liquidität, kostet aber 1,5–3 % der Forderung. Für einzelne Aufträge mit sehr langen Zahlungszielen manchmal sinnvoll.

Wie plane ich Steuervorauszahlungen ein? Als feste Termine in den Cashflow-Forecast. Am 10.3./10.6./10.9./10.12. sind Einkommensteuer-Vorauszahlungen fällig; USt-Voranmeldung monatlich/vierteljährlich.

Checkliste

• Wöchentlicher Blick auf offene Forderungen.
• 12-Wochen-Cashflow-Forecast rollierend.
• Aktives Mahnwesen automatisiert.
• Kreditlinie als Puffer eingerichtet.
• Steuertermine im Kalender.
• Reservekonto für unerwartete Ausgaben.